المعايير الإسلامية للجودة الشاملة لدى المصارف الإسلامية

Abstract

لملخص: يدرس هذا العمل مدى قابلية المصارف الإسلامية في الجزائر لتطبيق معايير الجودة الشاملة الإسلامية، ثم أثر تطبيق تلك المعايير على تحسين أدائها الشرعي. ونقصد بالأداء الشرعي مدى التزامها بمبادئ وأحكام الشريعة الإسلامية. ومن هنا نلاحظ أن سبب دراستنا لهذا الموضوع هو كسبيل للبحث عن حلول للمشاكل التي تعرفها المصارف الإسلامية والتي أدت إلى انحراف أدائها الشرعي.

تنقسم هذه المشاكل إلى:

مشاكل داخلية: متعلقة بكل من إدارة المصرف وجهاز المراجعة الشرعية (بمعنى أوضح: محاولات الإدارة التأثير على استقلالية أداء جهاز المراجعة الشرعية وحيادية قراراته).

مشاكل خارجية: متعلقة بانعدام وجود الدور الرقابي للمصرف المركزي على أداء المصارف الشرعي.

وما نراه هو أن هذا العمل أكثر من ضروري في هذه الأوقات؛ فالمصارف الإسلامية بعد الأزمات المالية والاقتصادية الأخيرة عرف نشاطها ازدهاراً ونمواً كبيراً، ولذلك يجب الوقوف على تلك الانحرافات وتصحيحها قبل أن تتأصل في العمل المصرفي الإسلامي وتُؤخذ على أساس أنها معاملات صحيحة، وبالتالي تنحرف المصرفية بقدر لا يمكن إصلاحه. بالإضافة إلى دق ناقوس الخطر للتنبيه بالممارسات السلبية التي تقوم بها إدارات هذه المصارف والتي تؤدي إلى انحراف الأداء الشرعي لها.

إن دراستنا هي دراسة وصفية، تهتم بظاهرة انحراف الأداء الشرعي للمصارف الإسلامية في الجزائر، وتكوين نظام جودة شاملة تتبناه لتجاوز مشاكلها. فمن خلال التربصات التي أجرينها في كل من: المقر الرئيسي لمصرف السلام بدالي إبراهيم ووكالته في البليدة، والإدارة الجهوية لمصرف البركة المتواجدة ببئر خادم ووكالة المصرف المتواجدة في البليدة، حاولنا الوقوف على واقع الأداء الشرعي للمصرفيين مع كيفية هيكلة جهازي المراجعة الشرعية لهما، وتقييم علاقتهما مع المصرف المركزي، بالإضافة إلى الوقوف على مدى جودة أداء موظفيهما ومدى كفاءتهم للعمل في مصرف إسلامي. وتم ذلك من خلال إجراء المقابلات الشخصية مع المعنيين بالأمر (أفراد جهاز المراجعة الشرعية، وأفراد الإدارة التنفيذية بطرح أسئلة مفتوحة عليهم، والموظفين بطرح أسئلة مقيدة عليهم).

ومن خلال فترة التربصات التي دامت لمدة سنتين ونصف، توصلنا إلى نتائج لم نكن نتصورها في بدايات عملنا؛ فقد وجدنا نقائص فادحة في أدائها الشرعي، وحتى في خطتها للرقابة الشرعية. ويمكن التعبير عن ذلك بالنسب التالية التي تعبر عن مدى جودة خطة الرقابة الشرعية والأجهزة التي تنفذها:

المصرف نسبة معايير تأسيس وتنظيم عمل الهيئة الشرعية نسبة معايير تأسيس وتنظيم جهاز المراجعة الشرعية الداخلية مصرف السلام 40% 36% مصرف البركة 35% 27%

وهذا يدل على أن الإدارات في المصارف الإسلامية في الجزائر (وتعتبر كمثيلاتها في جميع دول العالم) ليست لها قابلية لتطبيق نظام الجودة الشاملة الإسلامية، وليس لها اقتناع بجدوى تبنيه. وهذا أمر طبيعي باعتبار أنها وراء أغلب المشاكل التي يعرفها الأداء الشرعي للمصارف الإسلامية.

ولذلك، فقد وصلنا إلى نتيجة في آخر العمل وهي: أن ضمان التزام تلك الإدارات بتعاليم وأحكام ومبادئ الشريعة الإسلامية مرهون بوجود قوة رادعة تلزمهم بذلك بقوة القانون، ولذلك فيجب تفعيل دور المصرف المركزي الرقابي على الأداء الشرعي للمصارف الإسلامية.

الكلمات المفتاحية: الجودة الشاملة الإسلامية – الجودة الشرعية - الرقابة الشرعية – جهاز المراجعة الشرعية – الهيئة الشرعية – جهاز المراجعة الشرعية الداخلية.Résumé: Cette étude est sur la capacité des banques islamiques en Algérie pour appliquer les normes islamiques de la qualité totale, et l'impact de cette l'application sur l’amélioration de la légitimité de leur performance, ( ce qu’ont appel la performance du sharia, et c’est le taux de leur engagement envers les principes et les dispositions de la loi islamique (sharia ) ), et ici, nous voyons que notre étude est aussi un moyen pour chercher des solutions aux problèmes que les banques islamiques connaissent, et qui cause le dérapage de leur performance sharia, et ces problèmes sont internes, liés à les administrations des ces Banques et leur services d’audit sharia (et pour être claire les tentatives faites par l'administration pour influencer l'indépendance du service d’audit sharia et l’impartiale de ces décisions), ou externe, qui est liée à l'absence du control de la Banque centrale sur la performance sharia ces banques. Ce que nous voyons dans ce travail qu’il est plus que nécessaire dans ces temps présents, par ce que les banques islamiques après les crises financières et économiques récentes connaissaient une croissance prospère et importante, doit donc se tenir sur ces dérailles et de les corriger avant qu’elles s’enracine dans la finance islamique, et devient des bases dans les opérations financière islamiques, et donc elle ce déraillent a un point elle ne peut être jamais réparé, et en plus tiré la sonnette l'alarme afin d’alerté les pratiques négatives menées par les administrations de ces banques et qui conduisent au déraillement de la performance sharia des banques islamique. Notre étude est une étude descriptive, concernés par le phénomène du déraillement de la performance sharia des banques islamiques en Algérie, et la formation d'un système de qualité totale adoptée par ces banque, pour surmonter ces problèmes, est par les stages pratique que nous avons eues dans la direction générale d'Al Salam Banque a Dali Abraham, et l’agence du la banque à Blida, et la direction régionale de la Banque Al’BARAKA situé a BIR KHADEM - ALGER, et l’agence de la banque située à Blida, nous avons essayé de faire face à la réalité de la performance sharia de ces banquiers, et la restructuration des service d’audit sharia dans ces banques, et d'évaluer leur relation avec la Banque centrale, et aussi évalué la qualité de la performance de leur personnel et de leur compétence pour travailler dans une banque islamique, en effectuant des entretiens personnelles avec eux (le personel du service du l’audit sharia, et les membres de la direction générale, ont les posant des questions ouvertes, et le reste du personnel en ont les posant des questions restreintes). dans la période du stages, qui a duré deux ans et demi nous avons atteint des résultats que nous ne les pas imaginé au début de notre travail, nous 621 résumé avons constaté de graves lacunes dans leur performance sharia et même dans leur plan du contrôle sharia. Et ca est exprimé dans les pourcentages qui nous avons mettre et qui reflètent la qualité du plan du contrôle sharia, et ces services, la banque e- Salam n'a atteint que 40% des normes du construction du de la haute autorité du contrôle sharia, et 36% des normes de la création et de l'organisation du travail du service d’audit sharia interne, et al - Baraka Banque n'atteint que seulement 35% des normes du construction de la haute autorité du contrôle sharia, et 27% des normes de la création et de l'organisation du travail du service d’audit sharia interne. Cela montre que les administrations des banques islamiques en Algérie, comme tous leur homologue dans tous les banque islamiques dans le monde entier ont aucune capacité pour appliquer le système du qualité totale islamique, et ils ont aucune conviction pour appliquer ce système, et ça c’est normale par ces qu’ elles est derrière la plupart des problèmes que la performance sharia a connus dans les banques islamiques. Nous avons donc arrivé à la conclusion finale que ce qui assure que les administrations des banques islamique respectent les dispositions et les principes de la loi islamique, c’est d'avoir une force de dissuasion les obligeant de le faire par force de loi, et doit donc activer le rôle du contrôle de la banque centrale sur la performance sharia des banques islamiques. Mots clés : qualité totale islamique – qualité sharia - control sharia – service d’audit sharia – de la haute autorité du contrôle sharia - service d’ audit sharia interne.