تسيير مخاطر التمويل في البنوك الإسلامية

Abstract

الملخص: تهدف الأطروحة إلى التعرف على كيفية عمل البنوك الإسلامية من خلال تحديد مفهومها ومواردها المالية التي تسمح لها بالوصول إلى تحقيق أهدافها المتعددة عن طريق توفير مجموعة من الخدمات البنكية والصيغ التمويلية؛ فهي تعتمد في ممارسة أنشطتها على قواعد الشريعة الإسلامية المبنية على تحريم الربا.

وقد لقيت هذه البنوك نجاحاً كبيراً وإقبالاً متزايداً من طرف الجمهور لتنوع أدواتها ومنتجاتها الإسلامية، إذ توفر لزبائنها مجموعة من الصيغ التمويلية التي تناسب مختلف النشاطات الاقتصادية كالمضاربة، المشاركة، المرابحة، السَّلَم، والإجارة.. إلى غير ذلك (هذا من جهة). ومن جهة أخرى، تهدف الأطروحة إلى تحديد طرق وأساليب تسيير مخاطر التمويل في هذه البنوك، وذلك بناءً على دراسة وتحليل مجموعة من الدراسات السابقة التي تناولت الموضوع.

ونتيجة لقيام البنوك الإسلامية بأنشطتها المختلفة، فهي تواجه نوعين من المخاطر:

مخاطر تشترك فيها مع البنوك التقليدية: باعتبارها وسائط مالية، مثل مخاطر الائتمان، مخاطر السوق، مخاطر السيولة، ومخاطر التشغيل.

مخاطر خاصة بالبنوك الإسلامية: نظراً للتقيد بالمبادئ الشرعية، تكون معرضة لمخاطر تتعلق بطبيعة المنهج الذي تعتمد عليه، كمخاطر السمعة، ومخاطر تتعلق بالرقابة الشرعية، ومخاطر تتعلق بصيغ التمويل الخاصة بها، حيث تسعى قدر الإمكان إلى التعامل مع هذه المخاطر لتجنبها.

وللأهمية الكبيرة لتسيير المخاطر في العمل البنكي، حاولنا إسقاطها من خلال الجانب التطبيقي عن طريق دراسة حالة "بنك البركة الجزائري"، الذي يعد أقدم بنك يعنى بالمنتجات الإسلامية متواجد على مستوى الجزائر. ومن خلال المعلومات المقدمة من البنك توصلنا إلى النتائج التالية:

أن البنك يكتفي بتعامله مع صيغ التمويل القائمة على المديونية ذات العائد المحدد، ولا سيما صيغتي: الإجارة والمساومة.

أن معظم مخاطر التمويل تتمثل أساساً في المخاطر الائتمانية الناتجة عن استخدام صيغ العائد الثابت.

استحداث البنك لمديرية إدارة المخاطر التي تهتم بتسيير مخاطر التمويل في البنك.

الكلمات الدالة: البنوك الإسلامية، التمويل الإسلامي، صيغ التمويل الإسلامية، تسيير المخاطر، معايير بازل.Résume A l’issue de cette étude en abouti l’activité des banques islamiques à travers sa définition et ces ressources financiéres qui lui permet de réaliser ces objective graces à des différent services bancaires et des méthodes de financement car ces activités depend des regles et principes de lois islamiques qui empéche la l’usure (RIBA) et ces banques islamique a eu beaucoup de succés grace aux diférents produit islamique comme mourabaha ,moucharaka, salam, idjara,....ect et préciser les diférent méthode pour gestionner les risques du financement pou ces banques islamique et sela d’aprés l’analyse et des diférentt etudes qui ont aboutit deja se genre de sujet car en a conclus que les banques affronte deux genre de risques, des risques qui se partage avec les banques traditionelle comme les risques du marché, risque de liquidité , risque opérationel et à cause de attachement des principes islamiques elle peux avoir des risuqe comme les risque de réputation , risque du controle islamique, risque des méthodes de financement des banques islamiques c’et pour sela elle est obliger de les eviter . Et à cause de la grande importance de gestionner les risque dans l’activité bancaire en a essayer dans le coté pratique de l’étude d’étudier la banque BARAKA car c’est l’encienne banque qui fait des produit islamique en Algerie, en a conclus les resultat suivant : -la banque fait des methodes de financement qui dépend de l’endetemment avec profit préciser comme leasing et négociation ; -les risques financiére sont les risque de crédit qui dépend d’une utilisation d’un taux fixe ; -devlopement de la banque de la direction du gestion des risques qui concerné de gestionner les risques du financement de la banque. Mots clés : Banque islamique , Financement islamique, Méthodes du financement islamique , Gestion des risque,Les normes de Bale